ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية Cash flow analysis

ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية
ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية
ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية Cash flow analysis
 
 
ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺪﺧﻞ ( cash in) ﺑﺎﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت (cash out) و ذﻟﻚ ﺑﻐﺮض ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻷوﻗﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪث ﻓﯿﮭﺎ ﻓﺠﻮات ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺸﺮوع 
 

وﯾﻘﻮم اﻟﻤﻘﺎول ﺑﻌﻤﻞ ھﺬة اﻟﺪراﺳﺔ ﺣﺘﻲ ﯾﻘﻒ ﻋﻠﻲ ﻣﺪي ﻗﺪرﺗﮫ ﻋﻠﻲ ﺳﺪ اﻟﻔﺠﻮات ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻣﺎ ﺣﺘﻲ ﯾﻀﻤﻦ إﺳﺘﻤﺮار اﻟﻌﻤﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺸﺮوع ﺣﺘﻲ ﻧﮭﺎﯾﺘا

 

 ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟـــ cash flow

 
هنـﺎك ﻋﻨﺼﺮان رﺋﯿﺴﯿﺎن و ھﻤا

 

  •  Cash out  اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت        
  •  Cash in الدخل

 أوﻻ : اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت

 
و ھﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت و اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة )وھﻲ ﺗﻜﻠﯿﻒ اﻟﻌﻤﺎﻟﺔ و اﻟﻤﻮاد و اﻟﻤﻌﺪات( و ﻛﺬﻟﻚ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة )وھﻲ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﻮﻗﻊ و ﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻜﮭﺮﺑﺎء و ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻻﻣﻦ و اﻟﺤﺮاﺳﺔ و ﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺘﻢ ﺻﺮﻓﮭﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻋﻠﻲ اﻻﻋﻤﺎل و اﻟﺒﻨﻮد .
 
و هنـﺎك ﻋﺎﻣﻼن رﺋﯿﺴﯿﺎن ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟــ cash out و ھﻤﺎ 
 
1- Schedule
2- Cost
 
ﻓﺎﻟﻌﺎﻣﻞ اﻻول و ھﻮ اﻟـ  schedule   ﯾﺤﺪد ﺗﻮﻗﯿﺖ ﺣﺪوث ھﺬا اﻻﻧﻔﺎق 
و اﻟﻌﺎﻣﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ و ھﻮ اﻟــ  cost ﯾﺤﺪد ﻗﯿﻤﺔ ھﺬا اﻻﻧﻔﺎق. 
 
ﻓﻠﻮ ھﻨﺎك ﺟﺪول زﻣﻨﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻊ اﻻﺧﺬ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ان ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺛﺎﺑﺘﺔ و ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ 5,000  $ و اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻣﺒﯿﻨﺔ ﻋﻠﻲ اﻟﺠﺪول اﻟﺘﺎﻟﻲ ﻣﻊ ﻣﻼﺣﻈﺔ أن اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻣﻮزﻋﺔ ﺑﺎﻟﺘﺴﺎوي ﻋﻠﻲ ﻓﺘﺮة ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﺸﺮوع .
 
cash flow
 
يمكنك تحميل الملف الالكتروني الذي به الشرح الكامل من الرابط التالي
 

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

error: !! المحتوي محمي